【2026年版】セルフメディケーション税制とは？対象市販薬・12,000円控除・申請方法をやさしく解説
ドラッグストアでもらったレシートに、小さな★マークが付いているのを見たことはありませんか?
実はそれ、セルフメディケーション税制の対象商品のサインかもしれません。この制度を使えば、対象の市販薬を年間12,000円以上購入した場合、確定申告で税金の控除を受けられます。
ただし、「どの薬が対象なのか」が分かりにくく、制度を使えていない人がとても多いのが現状です。
知らないと損をするポイント:
- 同じ胃薬でも対象・対象外がある
- レシートの★マークで簡単に判別できる
- 家族分も合算できる
この記事では、難しい説明を省いて、今日からできる実践的なポイントだけをまとめました。
セルフメディケーション税制で知っておきたい3つの基本
1. 医療費控除との違いを理解する
| 項目 | 医療費控除 | セルフメディケーション税制 |
|---|---|---|
| 必要金額 | 年間10万円以上 | 年間12,000円以上 |
| 対象 | 医療費全般 | 特定の市販薬のみ |
| 併用 | どちらか一方のみ選択可能 | |
セルフメディケーション税制は、高額医療費がない家庭でも利用できる「市販薬版の小さな医療費控除」です。
2. 対象になる人・ならない人
対象になる条件:
その年に「健康の保持増進および疾病の予防に関する取り組み」を行っていること
具体的な取り組み例:
- 会社の健康診断
- がん検診
- 人間ドック
- 予防接種(インフルエンザなど)
年に1回、会社の健康診断を受けている人であれば、ほぼ対象になります。確定申告の際に「セルフメディケーション税制を利用する」欄にチェックを入れるだけでOKです。
3. 年間12,000円を超えた分が控除になる
計算例:
控除対象額:15,000円 − 12,000円 = 3,000円
控除額の上限は年間88,000円(購入額10万円)です。実際の節税額は所得税率によって変わりますが、所得税率10%の場合、3,000円の控除で約300円の節税になります。
対象商品を「ラクに」見分ける2つの方法
方法1:パッケージの対象マークを見る
対象商品のパッケージには、以下のような表示があります:
- 「セルフメディケーション税制対象」
- 「セルフメディケーション税 控除対象」
- 専用の識別マーク
パッケージの端や裏面に小さく表示されていることが多いので、購入前にチェックしましょう。
方法2:レシートの記号で判断する
購入後のレシートに以下の記載がある場合、対象商品のサインです:
- ★マーク
- 「対象」の文字
- 「OTC」の表示
- 「SM」(Self Medicationの略)
レシートの見方例:
鎮痛剤B 1,200円
ビタミンC 800円
─────────────────
★=セルフメディケーション税制対象
店舗によって表示方法は異なりますが、多くのドラッグストアで何らかの目印をつけています。
節税効果を最大化する3つのコツ
コツ1:12月にまとめ買いを検討する
年末に購入額を調整することで、その年の控除額を増やせます。
例:
- 11月時点で対象商品の購入額が10,000円
- 年内に常備薬を3,000円分購入
- → 合計13,000円で1,000円が控除対象に
どのみち使う薬なら、年内にまとめて購入するのも一つの方法です。
コツ2:家族分も合算する
生計を一にする家族の分も合算できます。
合算例:
- 本人:花粉症の薬 5,000円
- 配偶者:頭痛薬 4,000円
- 子ども:解熱剤 3,500円
- 合計:12,500円 → 500円が控除対象
1人分では届かなくても、家族分を合算すると12,000円を超えることがよくあります。
コツ3:ネット購入も活用する
Amazon、楽天市場などのオンラインショップでの購入も対象になります。
確認ポイント:
- 商品説明に「セルフメディケーション税制対象」の記載があるか
- 購入履歴や明細に対象商品であることが明記されているか
- 明細書をPDFやスクリーンショットで保存しておく
確定申告の手続きを「最低限」で済ませる方法
必要な書類はたった2つ
- 対象市販薬のレシートまたは明細書
- 購入した市販薬の名称
- 金額
- セルフメディケーション税制対象であることを示す記号
- 健康診断などの取り組みを証明するもの
- 健康診断の結果通知書
- 予防接種の領収書など
レシート保管のコツ
- 月ごとに封筒やクリアファイルで分ける
- ドラッグストア別に整理する
- 対象商品の★マークをマーカーで印をつける
- スマホで写真を撮っておく(念のため)
スマホで完結できる
e-Taxを使えば、自宅から申請できます。
必要なもの:
- スマートフォン
- マイナンバーカード
- e-Taxアプリ(またはパソコン)
医療費控除と比べて入力項目がシンプルなので、初めてでも30分程度で申請できます。
対象外の商品で「損しない」判断ポイント
基本的に対象外のもの
以下は対象外なので注意:
- サプリメント
- 健康食品
- 一般的な栄養ドリンク
- ビタミン剤(医薬品でないもの)
- 湿布(一部の商品は対象)
同じカテゴリでも商品によって異なる
注意が必要なケース:
胃腸薬
- ガスター10 → 対象
- キャベジン → 対象外
鎮痛剤
- ロキソニンS → 対象
- バファリンA → 対象
カテゴリだけで判断せず、必ずパッケージやレシートで確認しましょう。
迷ったときは店員に聞く
ドラッグストアの薬剤師や店員に、以下のように尋ねるのも効果的です:
「この薬は対象になりますか?」
多くの店舗で対応してくれます。
よくある失敗例と対策
失敗例1:対象外の商品ばかり買っていた
ケース:
「胃腸薬なら全部対象だと思ってキャベジンを買い続けていたが、実は対象外だった」
対策:
初回購入時にレシートで必ず確認する習慣をつける。★マークがついていなければ、次回から対象商品に切り替える。
失敗例2:レシートを捨ててしまった
ケース:
「年末に計算しようとしたら、レシートがほとんど残っていなかった」
対策:
- 薬を買ったらその場でレシート確認
- 専用の封筒を用意してすぐに保管
- スマホで写真を撮っておく
失敗例3:家族分を合算し忘れた
ケース:
「自分の分だけでは11,000円で届かなかったが、妻の分も合算すれば15,000円だった」
対策:
年末に家族全員分のレシートを集めて再計算する。
申請漏れをゼロにする年末チェックリスト
12月中旬にやること
- その年(1月1日〜12月31日)のレシートを集める
- ★マークや「対象」の記載がある商品だけを抜き出す
- 購入額を合計する
- 家族分のレシートも忘れずにチェック
合計額が10,000円以上なら
- 年内に使う予定の常備薬を確認
- 対象商品を追加購入するか検討
- 12,000円を超えるように調整
翌年2月〜3月(確定申告期間)
- 健康診断の結果通知書を用意
- e-Taxまたは税務署で申告
- レシートは5年間保管
まとめ:今日からできる3つのアクション
セルフメディケーション税制は、仕組みはシンプルです。
制度のポイント:
- 対象市販薬を年間12,000円以上購入すれば控除対象
- パッケージやレシートの★マークで判別できる
- 家族分も合算OK
- サプリなどは対象外
今日からできること:
- 今すぐ → 手元のレシートを確認(★マークを探す)
- 今月中 → 過去1年分のレシートを集めて合計額を計算
- 年末まで → 対象商品を意識して購入、レシートを保管
「知らなかったから、何もしてこなかった」という人ほど、まだまだチャンスがあります。まずは、捨ててしまいそうなレシートをもう一度見直してみることから始めてみてください。
参考リンク:
※制度の詳細や最新情報は、必ず公式サイトでご確認ください。
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